美国国税局提高劳动家庭税收抵免额：加密货币收益可能让您失去全部资格
美国国税局（IRS）近期上调了一项针对劳动家庭的主要税收抵免额度。现在，拥有1名子女的美国家庭最高可申请4,427美元的抵免额，而拥有3名或以上子女的家庭最高可超过8,000美元。
但是，这里有一个关键陷阱：您的加密货币利润可能会导致您失去整个抵免额。
什么是这项抵免额？
这项抵免额被称为“劳动所得税收抵免”（EITC）。该政策自1975年实施以来一直存在，纳税人在申报联邦税表时可申请此项抵免。
EITC旨在帮助低收入至中等收入劳动者，且属于可退还抵免额。这意味着即使您无需缴纳任何税款，国税局仍可能向您退款。
2026年新调整金额（已根据通货膨胀率上调）：
- 无子女：最高664美元
- 1名子女：最高4,427美元
- 2名子女：最高7,316美元
- 3名或以上子女：最高8,231美元
具体金额取决于您的收入、申报状态和家庭规模。以拥有1名子女为例，您的年收入通常需低于51,593美元；若为联合申报的已婚夫妇，则上限为58,863美元。
常见的“陷阱”
以下是让许多人陷入困境的规则：您的投资收入（不包括工资薪金）在2026年不得超过12,200美元。
这是一个严格的“悬崖效应”。只要超出这一限额哪怕1美元，您也将失去整个抵免额。
加密货币交易计入此项限制。国税局将比特币及其他加密货币视为“财产”，因此获利出售会产生资本利得。资本利得与利息及股息一起，均计入这12,200美元的限额中。
简单示例：
一名工人年薪30,000美元，符合申请资格。如果该工人在同年通过加密货币交易获利12,300美元，那么他将失去全部抵免额——尽管其工资收入完全在限制范围内。
交易者常忽略的两个要点
- 代币互换视同销售： 用一种币兑换另一种币（例如用比特币兑换以太坊），在税务上被视为一次销售，即使您从未触碰过法币。
- 质押奖励即期纳税： 当您实际控制质押奖励时，它们即被视为应税收入。这会提高您的总收入，进而影响您是否符合抵免额资格。
如何申请
符合条件的工人必须提交Form 1040或Form 1040-SR表格，即使他们通常不需要申报联邦税表。
申请有资格子女的纳税人还必须附上Schedule EITC附表。
根据法律规定，国税局不能在2月中旬之前发放包含EITC的退税。此限制适用于整笔退税，而不仅仅是与抵免额相关的部分。纳税人可以使用国税局的“Where’s My Refund”工具跟踪付款进度。
在期待这笔资金之前，加密货币交易者应汇总全年数据：计算Form 8949和Schedule D上的资本利得，加上利息和股息，并与12,200美元的限额进行对比。
本文仅供参考，不构成税务建议。资格认定可能因个人情况而异，纳税人在申报前应咨询国税局指南或合格的税务专业人士。
