韩国央行出台新规：加密交易所须按月披露曾向海外转移资产的持有者余额

韩国中央银行已推出新的报告要求，规定国内加密货币交易所必须披露那些此前将数字资产转移到海外的用户的月度持仓情况。自12月2日起，这一报告义务正式生效。

即使在没有发生海外转账的月份，只要受影响的用户继续持有需报告的资产，该报告要求依然适用。在计算韩国银行的月度余额时，交易所必须将休眠账户、已下架的加密货币以及参与质押（Staking）的资产纳入统计范围。目前，中央银行尚未决定是否要求交易所提交追溯至2024年7月19日的历史转账记录。

新报告框架细节

据当地媒体Digital Asset于10月23日报道，韩国银行已制定了一套新的报告框架，将于12月2日生效。该框架涵盖自2024年7月19日以来至少一次将加密货币转移到海外交易所或个人钱包的用户。相关细节出自执政党共同民主党议员朴秀英获取的一份报告手册，该手册名为《虚拟资产转账服务提供商外汇信息网络报告手册》，其中引入了一种名为“FX1021”的新月报。

一旦系统生效，交易所及其他受监管的服务提供商必须报告符合条件用户在月末的持仓情况，即便他们在报告当月未进行任何国际转账。只要这些用户继续持有需报告的资产，即使在某些月份没有进行国际转账，报告要求也将持续有效。

具体申报标准

新的报告系统要求服务提供商提交以下信息：每位符合条件的用户持有的加密货币数量、这些持仓的韩元价值，以及当月进出韩国的数字资产总价值。根据Digital Asset引用的手册内容，无论最后一天是否为工作日，余额必须在每月最后一个日历日的晚上11点59分59秒进行计算。

交易所需在次月10日下午5点30分之前，通过韩国银行的外汇信息网络提交报告。此次报告要求的覆盖范围不仅限于国内交易所当前可交易的加密货币。服务提供商必须统计休眠账户中的资产、已下架的加密货币以及用于质押安排的数字资产。

如果国内交易所无法确定某项资产的价格（包括某些空投代币或已下架代币），手册允许参考其他韩国交易所或CoinMarketCap的价格进行评估。此外，手册还针对不再持有任何加密货币的账户做出了规定。即使用户关闭了交易所账户或在报告当月余额为零，也必须将其包含在该月的提交报告中。除非余额再次出现，否则他们将在后续报告中被排除，一旦余额恢复，报告义务将重新开始。

历史转账记录的审查待定

中央银行选定2024年7月19日作为识别具有合格国际加密转账历史用户的起始日期。这一天恰逢韩国《虚拟资产用户保护法》的实施之日，该法律为国内加密货币服务提供商确立了投资者保护要求。然而，韩国银行尚未决定交易所是否需要提交涵盖2024年7月19日至12月报告启动期间交易的历史记录。根据手册内容，中央银行计划在决定是否追溯请求这些记录之前，与虚拟资产转账服务提供商进行咨询。

韩国加强海外加密转账监管

此类报告要求是韩国不断调整数字资产外汇规则的一部分。今年5月，韩国立法者批准了外汇法案修正案，为处理国际加密货币转移的企业引入了注册要求。该修正案为虚拟资产转账服务提供商建立了独立的法律类别。随后，当局开始审查对希望提供国际数字资产转账服务的金融科技公司的许可要求。预计拟议的框架将涵盖除加密货币交易所之外的符合条件的企业，包括开发基于区块链的汇款和外汇产品的公司。

8月，韩国批准了更严格的海外加密转账控制措施，针对涉及海外交易所和自托管钱包的交易引入了基于风险的检查。此前报道指出，这些变化包括对价值至少1000万韩元的转账增加监控要求，并允许限制涉及高风险海外对手方的交易。此外，修正案单独取消了此前注册的国内虚拟资产服务提供商之间转账的100万韩元“旅行规则”门槛，无论交易规模大小，均需提供身份信息。

国际加密货币交易量不断增长，也是韩国当局关注的另一个焦点。6月公布的数据显示，通过主要交易所进行的加密汇款自2022年以来增长了380%，到2025年达到163.55万亿韩元。同期，通过韩国五大银行进行的国际转账增长了20%，去年约为1,590万亿韩元。